Interactive Brokers in davki v Sloveniji: od Flex Query do Doh-KDVP

Korak 1: ustvari Flex Query (Activity)

IBKR ima dva izvoza: navadni Activity Statement (PDF/CSV) in Flex Query, ki je bolj strukturiran in primernejši za obdelavo. Priporočamo Flex Query:

• V portalu IBKR pojdi v Performance & Reports → Flex Queries.
• Ustvari novo Activity Flex Query in aktiviraj razdelek Trades (posli z vrednostnimi papirji).
• Izberi obdobje eno koledarsko leto (izvoz zajame največ 365 dni) in format CSV; izvoz ponovi za vsako leto od odprtja računa, ker FIFO potrebuje tudi starejše nakupe; v DavekNaDobiček uvozite CSV izvoz (XML trenutno ni podprt).
• Zaženite in prenesite CSV datoteko.

»Flex Query« je le način priprave poročila v IBKR; za uvoz v DavekNaDobiček je potreben CSV format. Iz IBKR izvoza uvozimo nakupe in prodaje (Doh-KDVP), opcije, terminske pogodbe in CFD-je pa po razredu sredstva uvrstimo na D-IFI. Da to deluje, mora izvoz vsebovati stolpec Asset Class. Dividende (Doh-Div) in obresti (Doh-Obr) so pri IBKR v ločenih razdelkih Flex Query, ki jih ne beremo; obravnavajte jih ločeno.

Podrobna slikovna navodila so v naših navodilih za Interactive Brokers.

Korak 2: pretvorba v EUR po tečaju ECB

IBKR posluje večinoma v USD in drugih valutah. FURS zahteva, da vsako transakcijo pretvorite v EUR po referenčnem tečaju ECB na datum posla. Pri ročnem računanju je to najpogostejši vir napak; za 100 transakcij bi potrebovali 100 dnevnih tečajev. Orodje to naredi samodejno.

Korak 3: razdelitev po obrazcih

En IBKR izpisek pogosto zajema več vrst dohodka, ki gredo na različne obrazce:

• Doh-KDVP: kapitalski dobiček od prodaje delnic in ETF (FIFO).
• Doh-Div: dividende; IBKR pogosto že odtegne tuji davek pri viru (npr. 15 % na ameriške dividende), kar upoštevate po pogodbi o dvojnem obdavčevanju.
• Doh-Obr: obresti na nenaložen denar (IBKR plačuje obresti na gotovino).
• D-IFI: če trgujete z izvedenimi finančnimi instrumenti (opcije, futures).

Pogoste pasti pri IBKR

• Več valut hkrati: vsaka transakcija po svojem tečaju ECB.
• Dividende z odtegnjenim davkom: ne pozabite na tuji plačani davek (Doh-Div).
• Delne prodaje in DCA: FIFO mora teči čez celotno zgodovino, ne le eno leto.
• Obresti na gotovino: zlahka spregledane; gredo na Doh-Obr.

Kako pomaga DavekNaDobiček

Naložite IBKR CSV izvoz (Flex Query, razdelek Trades). Orodje prepozna ključne podatke, pretvori valute po tečaju ECB in požene FIFO za nakupe in prodaje vrednostnih papirjev. Nato prenesete Doh-KDVP XML v formatu za uvoz na eDavke, ki ga pred oddajo preverite. Dividende (Doh-Div) in obresti (Doh-Obr) iz IBKR izvoza trenutno niso samodejno uvožene; obravnavajte jih ločeno.