Interactive Brokers in davki v Sloveniji: od Flex Query do DOH-KDVP

Korak 1: ustvari Flex Query (Activity)

IBKR ima dva izvoza: navadni Activity Statement (PDF/CSV) in Flex Query, ki je bolj strukturiran in primernejši za obdelavo. Priporočamo Flex Query:

• V portalu IBKR pojdi v Performance & Reports → Flex Queries.
• Ustvari novo Activity Flex Query in vključi razdelke Trades, Cash Transactions (dividende, obresti) in po potrebi Transfers.
• Izberi obdobje (celotno davčno leto) in format CSV ali XML.
• Zaženi in prenesi datoteko.

Podrobna slikovna navodila so v naših navodilih za Interactive Brokers.

Korak 2: pretvorba v EUR po tečaju ECB

IBKR posluje večinoma v USD in drugih valutah. FURS zahteva, da vsako transakcijo pretvoriš v EUR po referenčnem tečaju ECB na datum posla. Pri ročnem računanju je to najpogostejši vir napak — za 100 transakcij bi potreboval 100 dnevnih tečajev. Orodje to naredi samodejno.

Korak 3: razdelitev po obrazcih

En IBKR izpisek pogosto zajema več vrst dohodka, ki gredo na različne obrazce:

• DOH-KDVP — kapitalski dobiček od prodaje delnic in ETF (FIFO).
• Doh-Div — dividende; IBKR pogosto že odtegne tuji davek pri viru (npr. 15 % na ameriške dividende), kar upoštevaš po pogodbi o dvojnem obdavčevanju.
• Doh-Obr — obresti na nenaložen denar (IBKR plačuje obresti na gotovino).
• D-IFI — če trguješ z izvedenimi finančnimi instrumenti (opcije, futures).

Pogoste pasti pri IBKR

• Več valut hkrati — vsaka transakcija po svojem tečaju ECB.
• Dividende z odtegnjenim davkom — ne pozabi na tuji plačani davek (Doh-Div).
• Delne prodaje in DCA — FIFO mora teči čez celotno zgodovino, ne le eno leto.
• Obresti na gotovino — zlahka spregledane; gredo na Doh-Obr.

Kako pomaga DavekNaDobiček

Naložiš IBKR Flex Query (CSV ali XML), orodje samodejno prepozna format, pretvori valute po ECB, požene FIFO in razdeli transakcije po obrazcih. Na koncu preneseš pripravljene XML datoteke (DOH-KDVP, Doh-Div, Doh-Obr, D-IFI) za neposreden uvoz na eDavke.