Trading212 in davki v Sloveniji: Od CSV do Doh-KDVP

Trading 212 ne poroča FURS-u namesto vas

Trading212 je registriran v Združenem kraljestvu in na Cipru. Slovenski FURS od njega ne dobi vaše napovedi, dobi pa lahko podatke o vašem računu prek avtomatske izmenjave informacij (CRS). FURS torej ve, da račun imate. Napoved morate oddati sami.

Kako izvoziti Trade History CSV

Pomembno: izvozi skupaj naj zajamejo vso zgodovino računa, ne samo lanskega leta. Vse letne datoteke naložite naenkrat; vrstice, ki so že uvožene, preskočimo. Za FIFO izračun so potrebni tudi nakupi iz prejšnjih let, ker določajo nabavno vrednost prodanih deležev.

Kaj je v izpisku

CSV vsebuje vrstico za vsako transakcijo: tip (Market buy, Market sell, Dividend), ticker in ISIN, število deležev na več decimalk, ceno v originalni valuti, menjalni tečaj in skupni znesek. Trading212 zapiše tudi delne deleže, recimo 0,1834 delnice Apple.

Pri prodajah CSV pokaže samo iztržek. Nabavne vrednosti po FIFO ne izračuna, ravno tako ne pretvorbe v EUR po tečajih ECB, ki jih zahteva FURS. To je del, ki ga morate narediti sami ali prepustiti orodju.

Kako sistem iz CSV-ja izračuna FIFO

Ko naložite CSV, DavekNaDobiček za vsak vrednostni papir zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se poravna z najstarejšimi nakupi, vključno z delnimi deleži. Vse vrednosti se pretvorijo v EUR po tečaju ECB na dan vsake transakcije, dejanskih provizij pa izračun ne odšteva, ker jih nadomestijo normirani stroški v višini 1 % nabavne vrednosti in 1 % vrednosti ob odsvojitvi.

Rezultat je za vsako prodajo izračunan dobiček ali izguba in pripravljen XML, ki ga uvozite na eDavke. Kako poteka uvoz, je opisano v vodiču Kako izpolniti Doh-KDVP, samo pravilo FIFO pa v članku FIFO metoda pri delnicah.

Primer iz prakse

Kaj pa dividende v Trading212

Če držite delnice ali Dist ETF-e, vam Trading 212 dividende nakaže na račun, ZDA pa tipično zadržijo 15 % davka pri viru. Te dividende prijavite na Doh-Div do 28. februarja, zadržani tuji davek pa lahko uveljavljate kot odbitek. Podrobnosti so v članku Dividende in davek v Sloveniji.

Dividende iz CSV-ja sistem prepozna samodejno in jih loči od prodaj, tako da veste, kaj gre na Doh-KDVP in kaj na Doh-Div.

Pasti, na katere pazite

Prva past: če ste delnico prodali z izgubo in jo v 30 dneh spet kupili, velja pravilo navidezne odsvojitve in izgube ne smete upoštevati. Razlaga je v članku Navidezna odsvojitev. Pri Trading212 Pie z auto-investom se to zgodi hitreje, kot mislite.

Druga past: tudi leto, ko ste prodajali samo z izgubo, zahteva oddajo Doh-KDVP. Negativen rezultat ni razlog, da napovedi ne oddate.

Pred oddajo v eDavke preverite