Trading212 in davki v Sloveniji: Od CSV do Doh-KDVP
Trading212 ti za FURS ne pripravi ničesar. Davčna napoved je v celoti tvoja odgovornost. Dobra novica: vse, kar potrebuješ, je en CSV izvoz iz aplikacije.
Trading212 ne poroča FURS-u namesto tebe
Trading212 je registriran v Združenem kraljestvu in na Cipru. Slovenski FURS od njega ne dobi tvoje napovedi, dobi pa lahko podatke o tvojem računu prek avtomatske izmenjave informacij (CRS). FURS torej ve, da račun imaš. Napoved moraš oddati sam.
Kako izvoziti Trade History CSV
Pomembno: obdobje naj zajema vso zgodovino računa, ne samo lanskega leta. Za FIFO izračun so potrebni tudi nakupi iz prejšnjih let, ker določajo nabavno vrednost prodanih deležev.
Kaj je v izpisku
CSV vsebuje vrstico za vsako transakcijo: tip (Market buy, Market sell, Dividend), ticker in ISIN, število deležev na več decimalk, ceno v originalni valuti, menjalni tečaj in skupni znesek. Trading212 zapiše tudi delne deleže, recimo 0,1834 delnice Apple.
Pri prodajah CSV pokaže samo iztržek. Nabavne vrednosti po FIFO ne izračuna, ravno tako ne pretvorbe v EUR po tečajih ECB, ki jih zahteva FURS. To je del, ki ga moraš narediti sam ali prepustiti orodju.
Kako sistem iz CSV-ja izračuna FIFO
Ko naložiš CSV, DavekNaDobiček za vsak vrednostni papir zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se poravna z najstarejšimi nakupi, vključno z delnimi deleži. Vse vrednosti se pretvorijo v EUR po tečaju ECB na dan vsake transakcije, provizije se vštejejo v nabavno vrednost.
Rezultat je za vsako prodajo izračunan dobiček ali izguba in pripravljen XML, ki ga uvoziš na eDavke. Kako poteka uvoz, je opisano v vodiču Kako izpolniti Doh-KDVP, samo pravilo FIFO pa v članku FIFO metoda pri delnicah.
Primer iz prakse
Kaj pa dividende v Trading212
Če držiš delnice ali Dist ETF-e, ti Trading212 dividende nakaže na račun, ZDA pa tipično zadržijo 15 % davka pri viru. Te dividende prijaviš na Doh-Div do 28. februarja, zadržani tuji davek pa lahko uveljavljaš kot odbitek. Podrobnosti so v članku Dividende in davek v Sloveniji.
Dividende iz CSV-ja sistem prepozna samodejno in jih loči od prodaj, tako da veš, kaj gre na Doh-KDVP in kaj na Doh-Div.
Pasti, na katere pazi
Prva past: če si delnico prodal z izgubo in jo v 30 dneh spet kupil, velja pravilo navidezne odsvojitve in izgube ne smeš upoštevati. Razlaga je v članku Navidezna odsvojitev. Pri Trading212 Pie z auto-investom se to zgodi hitreje, kot misliš.
Druga past: tudi leto, ko si prodajal samo z izgubo, zahteva oddajo Doh-KDVP. Negativen rezultat ni razlog, da napovedi ne oddaš.
Pred oddajo v eDavki preveri
Iz Trading212 CSV do XML za eDavke
Za podprti Trading 212 Trade History CSV sistem prepozna ključne stolpce. Po uvozu vedno preveri transakcije in morebitna opozorila, preden pripraviš XML za eDavke. Končno odgovornost za pravilnost napovedi nosiš ti.
Naloži in preglej →Informativno orodje za pripravo XML, ne davčni nasvet. Pred oddajo preveri podatke v eDavkih; pri kompleksnih primerih se posvetuj z davčnim svetovalcem.