Revolut in davki v Sloveniji: delnice, dividende in obresti
Revolut je pri marsikom hkrati banka, borzni posrednik in varčevalni račun. Za davčno napoved to pomeni, da en sam račun lahko sproži tri različne obrazce — in da ni vseeno, kateri izpisek izvoziš.
Revolut ne odda napovedi namesto tebe
Revolut Bank posluje iz Litve, torej znotraj EU. To ne pomeni, da je davek urejen samodejno — pomeni le, da FURS prek avtomatske izmenjave podatkov (CRS) izve, da račun imaš. Kaj si na njem počel in koliko davka dolguješ, moraš izračunati in prijaviti sam. Kako to izmenjavo izvaja FURS, je opisano v članku CRS: kako FURS izve za tvoj račun.
En račun, trije obrazci
To je razlika med Revolutom in klasičnim posrednikom, ki jo največ ljudi spregleda. Vsak od produktov se prijavi drugam in vsak ima svoj rok, čeprav je rok isti dan.
Podrobnosti o drugem in tretjem obrazcu sta v člankih Dividende in davek v Sloveniji in Davek na obresti.
Kako izvoziti izpisek
Enako se da narediti prek app.revolut.com v brskalniku. Celoten postopek s slikami je na strani Navodila za Revolut.
Obdobje naj zajame vso zgodovino računa, ne le lanskega leta. FIFO potrebuje stare nakupe, ker prav ti določajo nabavno vrednost tega, kar si lani prodal. Če starih podatkov nimaš, preberi Manjkajoči stari nakupi.
Kaj je v izpisku
Izpisek borznega računa ima vrstico za vsak posel: datum, oznako papirja, vrsto posla, količino (tudi delne deleže), ceno na enoto, skupni znesek, valuto in menjalni tečaj. Revolut vodi večino ameriških delnic v dolarjih, zato je v izpisku tečaj, ki pa ni nujno referenčni tečaj ECB.
FURS zahteva pretvorbo po referenčnem tečaju ECB na dan posla. To je poleg parjenja po FIFO drugi del, ki ga izpisek sam ne naredi — in glavni razlog, zakaj se ročni izračun v Excelu razide z eDavki.
Past: Flexible Savings ni borzni izpisek
Če imaš vklopljene Flexible Savings oziroma sklade denarnega trga, ima Revolut zanje ločen izpisek. Ta vsebuje pripise obresti, provizije sklada in nakupe oziroma prodaje enot sklada — kar ni isto kot prodaja delnice.
Če naložiš prav tega, orodje javi, da ni bila uvožena nobena transakcija, in pove, zakaj: te vrstice namenoma ne uvozimo, ker bi pokvarile davčni izračun. To ni napaka uvoza, ampak varovalka. Za Doh-KDVP potrebuješ izpisek Broker account; donos varčevalnega produkta obravnavaj ločeno in se pri večjih zneskih posvetuj z davčnim svetovalcem.
Kako se iz izpiska izračuna FIFO
Po uvozu se za vsak papir zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se pobota z najstarejšimi nakupi, vključno z delnimi deleži, vse pa se pretvori v EUR po tečaju ECB na dan posameznega posla. Od razlike se odštejejo normirani stroški v višini 1 % nabavne in 1 % prodajne vrednosti, ki po zakonu nadomestijo dejanske provizije.
Samo pravilo je razloženo v članku FIFO metoda pri delnicah, celotna pot do oddaje pa v vodiču Kako izpolniti Doh-KDVP. Če želiš izračun preveriti na konkretnem primeru, je razčlenjen v preizkusu točnosti.
Pasti, na katere pazi
Ena valuta, dva tečaja. Tečaj v Revolutovem izpisku je tečaj, po katerem je bil izveden posel. Za napoved šteje referenčni tečaj ECB na isti dan. Razlika je pri posameznem poslu majhna, pri stotih pa ne.
Delne delnice. Revolut prodaja delne deleže, zato so količine na več decimalk. Pri FIFO to pomeni, da se ena prodaja lahko pobota z več nakupi hkrati — ročno je to najpogostejši vir napak.
Ponovni nakup v 30 dneh. Če si prodal z izgubo in isti papir v 30 dneh spet kupil, se izguba davčno ne prizna. Razlaga je v članku Navidezna odsvojitev.
Izguba ne odveže oddaje. Tudi leto, v katerem si prodajal samo z izgubo, zahteva Doh-KDVP.
Pred oddajo v eDavki preveri
Iz Revolut izpiska do XML za eDavke
Za podprti izpisek Revolut borznega računa sistem prepozna ključne stolpce, pretvori zneske po tečajih ECB in pripravi XML. Po uvozu vedno preveri transakcije in morebitna opozorila, preden pripraviš datoteko za eDavke. Končno odgovornost za pravilnost napovedi nosiš ti.
Naloži in preglej →Informativno orodje za pripravo XML, ne davčni nasvet. Pred oddajo preveri podatke v eDavkih; pri kompleksnih primerih se posvetuj z davčnim svetovalcem.