Revolut in davki v Sloveniji: delnice, dividende in obresti

Revolut ne odda napovedi namesto vas

Revolut Bank posluje iz Litve, torej znotraj EU. To ne pomeni, da je davek urejen samodejno; pomeni le, da FURS prek avtomatske izmenjave podatkov (CRS) izve, da račun imate. Kaj ste na njem počeli in koliko davka dolgujete, morate izračunati in prijaviti sam. Kako to izmenjavo izvaja FURS, je opisano v članku CRS: kako FURS izve za vaš račun.

En račun, trije obrazci

To je razlika med Revolutom in klasičnim posrednikom, ki jo največ ljudi spregleda. Vsak od produktov se prijavi drugam in vsak ima svoj rok, čeprav je rok isti dan.

Podrobnosti o drugem in tretjem obrazcu sta v člankih Dividende in davek v Sloveniji in Davek na obresti.

Kako izvoziti izpisek

Enako se da narediti prek app.revolut.com v brskalniku. Celoten postopek s slikami je na strani Navodila za Revolut.

Obdobje naj zajame vso zgodovino računa, ne le lanskega leta. FIFO potrebuje stare nakupe, ker prav ti določajo nabavno vrednost tega, kar ste lani prodali. Če starih podatkov nimate, preberite Manjkajoči stari nakupi.

Kaj je v izpisku

Izpisek borznega računa ima vrstico za vsak posel: datum, oznako papirja, vrsto posla, količino (tudi delne deleže), ceno na enoto, skupni znesek, valuto in menjalni tečaj. Revolut vodi večino ameriških delnic v dolarjih, zato je v izpisku tečaj, ki pa ni nujno referenčni tečaj ECB.

FURS zahteva pretvorbo po referenčnem tečaju ECB na dan posla. To je poleg parjenja po FIFO drugi del, ki ga izpisek sam ne naredi, in glavni razlog, zakaj se ročni izračun v Excelu razide z eDavki.

Flexible Savings ima svoj izpisek

Če imate vklopljene Flexible Savings oziroma sklade denarnega trga, ima Revolut zanje ločen izpisek. Ta vsebuje pripise obresti, provizije sklada in nakupe oziroma prodaje enot sklada, kar ni isto kot prodaja delnice.

Donos sklada se po pojasnilu FURS obdavči kot obresti (Doh-Obr, šifra 7). Iz tega izpiska zato uvozimo samo vrstice »Interest PAID«; nakupov in prodaj enot sklada, provizij in ponovnih vložkov obresti ne, ker niso posli za Doh-KDVP. Za Doh-KDVP in Doh-Div potrebujete še izpisek Broker account.

Kako se iz izpiska izračuna FIFO

Po uvozu se za vsak papir zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se pobota z najstarejšimi nakupi, vključno z delnimi deleži, vse pa se pretvori v EUR po tečaju ECB na dan posameznega posla. Od razlike se odštejejo normirani stroški v višini 1 % nabavne in 1 % prodajne vrednosti, ki po zakonu nadomestijo dejanske provizije.

Samo pravilo je razloženo v članku FIFO metoda pri delnicah, celotna pot do oddaje pa v vodiču Kako izpolniti Doh-KDVP. Če želite izračun preveriti na konkretnem primeru, je razčlenjen v preizkusu točnosti.

Pasti, na katere pazite

Ena valuta, dva tečaja. Tečaj v Revolutovem izpisku je tečaj, po katerem je bil izveden posel. Za napoved šteje referenčni tečaj ECB na isti dan. Razlika je pri posameznem poslu majhna, pri stotih pa ne.

Delne delnice. Revolut prodaja delne deleže, zato so količine na več decimalk. Pri FIFO to pomeni, da se ena prodaja lahko pobota z več nakupi hkrati; ročno je to najpogostejši vir napak.

Ponovni nakup v 30 dneh. Če ste prodali z izgubo in isti papir v 30 dneh spet kupili, se izguba davčno ne prizna. Razlaga je v članku Navidezna odsvojitev.

Izguba ne odveže oddaje. Tudi leto, v katerem ste prodajali samo z izgubo, zahteva Doh-KDVP.

Pred oddajo v eDavke preverite