Lightyear in davki v Sloveniji: delnice, dividende in obresti
Lightyear je zaslovel z obrestmi na nenaloženi denar. Prav zato en sam izpisek pri večini uporabnikov sproži tri različne davčne obrazce — in vsakega je treba oddati posebej.
En izpisek, trije obrazci
Lightyear v izpisku loči vrste poslov: nakup, prodaja, dividenda, obresti in valutna pretvorba. Prve štiri so davčno pomembne, vsaka pa pristane drugje.
Obresti so pri Lightyearu pogosto največje presenečenje. Denar, ki čaka na naslednji nakup, se obrestuje, in ti pripisi so obdavčen dohodek — tudi če jih nikoli nisi dvignil. Prag in pravila so v članku Davek na obresti v Sloveniji.
Kako izvoziti Account Statement
Podrobnosti so na strani Navodila za Lightyear. Obdobje nastavi od prvega nakupa, ne le za lansko leto — FIFO potrebuje stare nakupe, da lahko določi nabavno vrednost prodanega. Kaj storiti, če starih podatkov nimaš, je v članku Manjkajoči stari nakupi.
ISIN v izpisku je več kot podrobnost
Lightyear v izpisku poleg oznake papirja navede tudi ISIN — mednarodno identifikacijsko oznako vrednostnega papirja. To je pomembneje, kot se zdi.
Isti sklad je pri različnih posrednikih pogosto zapisan različno; nekje kot VWCE, drugje kot VWCE.DE. Če se opiraš samo na oznako, prodaja pri enem posredniku ne najde nakupa pri drugem in izračun to obravnava, kot da nabavne vrednosti ni — obdavči se cel iztržek. ISIN je stabilen in ta primer razreši.
Če si torej prenesel papirje z drugega posrednika ali jih hkrati kupoval na dveh mestih, poskrbi, da imata oba izvoza ISIN. Več o samem prenosu je v članku Selitev med borznimi posredniki.
Kako se izračuna dobiček
Za vsak papir se zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se pobota z najstarejšimi nakupi, vključno z delnimi deleži. Vse se pretvori v EUR po referenčnem tečaju ECB na dan posla, od razlike pa se odštejejo normirani stroški v višini 1 % nabavne in 1 % prodajne vrednosti, ki po zakonu nadomestijo dejanske provizije.
Stopnja ni enotna: 25 % velja do petih let imetništva, nato pada in po petnajstih letih znaša nič. Podrobno je razloženo v članku FIFO metoda pri delnicah, izračun na konkretnem primeru pa v preizkusu točnosti.
Pasti, na katere pazi
Valutne pretvorbe niso davčni dogodek. Vrstice tipa Conversion se namenoma ne uvozijo. Če jih ročno šteješ med posle, boš dobil napačno število transakcij in po nepotrebnem iskal napako.
Obresti se nabirajo tiho. Za razliko od dividend jih ni treba nikamor nakazati — pripišejo se na račun. Prav zato jih ljudje najpogosteje spregledajo.
Ponovni nakup v 30 dneh. Prodaja z izgubo in ponovni nakup istega papirja v tridesetih dneh pomenita, da se izguba davčno ne prizna. Razlaga je v članku Navidezna odsvojitev.
Pred oddajo v eDavki preveri
Iz Lightyear izpiska do XML za eDavke
Za podprti Account Statement sistem prepozna vrste poslov in jih razvrsti na pravi obrazec. Po uvozu vedno preveri transakcije in opozorila, preden pripraviš XML. Končno odgovornost za pravilnost napovedi nosiš ti.
Naloži in preglej →Informativno orodje za pripravo XML, ne davčni nasvet. Pred oddajo preveri podatke v eDavkih; pri kompleksnih primerih se posvetuj z davčnim svetovalcem.