DEGIRO in davki v Sloveniji: od Transactions izvoza do DOH-KDVP
DEGIRO ti davčne napovedi ne pripravi. Za FURS jo narediš sam iz izpiska — pri čemer je ključno, da izvoziš pravi izpisek. Napačni izpisek je najpogostejši razlog, da uvoz ne uspe.
Kaj boš izvedel
Kateri od dveh DEGIRO izpiskov potrebuješ, kako ga izvoziš za vso zgodovino računa, kako sistem iz njega izračuna FIFO v EUR in kaj narediti z dividendami, ki jih izvoz poslov ne zajame. Na koncu je kontrolni seznam pred oddajo v eDavke.
DEGIRO ne poroča FURS-u namesto tebe
DEGIRO (flatexDEGIRO Bank) je registriran v Nemčiji. Slovenski FURS od njega ne dobi tvoje davčne napovedi, prek avtomatske izmenjave podatkov (CRS) pa lahko izve, da račun imaš. Napoved kapitalskih dobičkov (DOH-KDVP) in dividend (DOH-DIV) oddaš sam, praviloma do 28. februarja za preteklo leto.
Izvozi Transactions, ne Account Statement
DEGIRO ponuja dva izpiska in razlika je usodna za izračun. Account Statement (Izpisek računa) prikazuje denarne tokove — pologe, dividende, provizije — a nima stolpca s količino delnic. Transactions (Transakcije) pa vsebuje vsak nakup in prodajo s količino, ISIN, ceno in provizijo. Za FIFO potrebuješ količine, zato je pravi vir Transactions.
Obdobje naj zajema vso zgodovino, ne le lanskega leta. FIFO za vsako prodajo potrebuje nabavno vrednost najstarejših nakupov, ti pa so lahko iz prejšnjih let.
Kaj je v izpisku
Transactions CSV ima za vsako transakcijo vrstico s stolpci Date, Product, ISIN, Quantity (količina, negativna za prodajo), Price (cena v valuti trgovanja), Local value, Value (znesek v bazni valuti računa — za slovenske račune EUR), Exchange rate in Transaction costs (provizija). Ker so slovenski DEGIRO računi EUR-bazni, sistem vzame znesek v EUR neposredno iz stolpca Value, provizijo pa všteje v nabavno vrednost.
Kako sistem iz CSV-ja izračuna FIFO
Ob nalaganju DavekNaDobiček za vsak vrednostni papir (po ISIN) zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se poravna z najstarejšimi nakupi po metodi FIFO, vključno z delnimi deleži. Rezultat je za vsako prodajo dobiček ali izguba in pripravljen XML za DOH-KDVP. Stopnja davka na kapitalski dobiček je 25 %, znižuje pa se z dobo imetništva — podrobnosti so v vodiču za DOH-KDVP.
Kaj pa dividende v DEGIRO
Dividende se v DEGIRO ne pojavijo v izpisku Transactions, ampak v Account Statement. Ker izvoz poslov dividend ne vsebuje, jih dodaš ročno — prek ročnega vnosa vneseš bruto znesek in morebitni tuji odtegnjeni davek. Kako se dividende obdavčijo in kako uveljavljaš odbitek tujega davka, je opisano v članku Dividende in davek v Sloveniji.
Pasti, na katere pazi
Najpogostejša napaka je izvoz napačnega izpiska (Account Statement namesto Transactions) — brez količin FIFO ne deluje. Druga past je navidezna odsvojitev: če si papir prodal z izgubo in ga v 30 dneh spet kupil, izgube ni dovoljeno upoštevati. In tretja: tudi leto, ko si posloval le z izgubo, zahteva oddajo DOH-KDVP.
Pred oddajo v eDavki preveri
Iz DEGIRO izpiska do XML za eDavke
Naloži svoj Transactions izvoz, nato preglej izračun in prenesi XML. FIFO je opravljen v minuti — pravilnost napovedi pred oddajo potrdiš ti.
Naloži in preglej →Informativno orodje za pripravo XML, ne davčni nasvet. Pred oddajo preveri podatke v eDavkih; pri kompleksnih primerih se posvetuj z davčnim svetovalcem.