DEGIRO in davki v Sloveniji: od Transactions izvoza do Doh-KDVP

Kaj boste izvedel

Kateri od dveh DEGIRO izpiskov potrebujete, kako ga izvozite za vso zgodovino računa, kako sistem iz njega izračuna FIFO v EUR in kaj narediti z dividendami, ki jih izvoz poslov ne zajame. Na koncu je kontrolni seznam pred oddajo v eDavke.

DEGIRO ne poroča FURS-u namesto vas

DEGIRO (flatexDEGIRO Bank) je registriran v Nemčiji. Slovenski FURS od njega ne dobi vaše davčne napovedi, prek avtomatske izmenjave podatkov (CRS) pa lahko izve, da račun imate. Napoved kapitalskih dobičkov (Doh-KDVP) in dividend (Doh-Div) oddate sam, praviloma do 28. februarja za preteklo leto.

Izvozi Transactions, ne Account Statement

DEGIRO ponuja dva izpiska in razlika je usodna za izračun. Account Statement (Izpisek računa) prikazuje denarne tokove: pologe, dividende, provizije, a nima stolpca s količino delnic. Transactions (Transakcije) pa vsebuje vsak nakup in prodajo s količino, ISIN, ceno in provizijo. Za FIFO potrebujete količine, zato je pravi vir Transactions.

Obdobje naj zajema vso zgodovino, ne le lanskega leta. FIFO za vsako prodajo potrebuje nabavno vrednost najstarejših nakupov, ti pa so lahko iz prejšnjih let.

Kaj je v izpisku

Transactions CSV ima za vsako transakcijo vrstico s stolpci Date, Product, ISIN, Quantity (količina, negativna za prodajo), Price (cena v valuti trgovanja), Local value, Value (znesek v bazni valuti računa, za slovenske račune EUR), Exchange rate in Transaction costs (provizija). Ker so slovenski DEGIRO računi EUR-bazni, sistem vzame znesek v EUR neposredno iz stolpca Value. Provizija iz stolpca Transaction costs se shrani pri transakciji, v davčni izračun pa se ne odšteva, ker jo nadomestijo normirani stroški.

Kako sistem iz CSV-ja izračuna FIFO

Ob nalaganju DavekNaDobiček za vsak vrednostni papir (po ISIN) zgradi sklad nakupov po datumih. Vsaka prodaja se poravna z najstarejšimi nakupi po metodi FIFO, vključno z delnimi deleži. Rezultat je za vsako prodajo dobiček ali izguba in pripravljen XML za Doh-KDVP. Stopnja davka na kapitalski dobiček je 25 %, znižuje pa se z dobo imetništva; podrobnosti so v vodiču za Doh-KDVP.

Kaj pa dividende v DEGIRO

Dividende se v DEGIRO ne pojavijo v izpisku Transactions, ampak v Account Statement. Ker izvoz poslov dividend ne vsebuje, jih dodate ročno: prek ročnega vnosa vnesete bruto znesek in morebitni tuji odtegnjeni davek. Kako se dividende obdavčijo in kako uveljavljate odbitek tujega davka, je opisano v članku Dividende in davek v Sloveniji.

Pasti, na katere pazi

Najpogostejša napaka je izvoz napačnega izpiska (Account Statement namesto Transactions); brez količin FIFO ne deluje. Druga past je navidezna odsvojitev: če ste papir prodali z izgubo in ga v 30 dneh spet kupili, izgube ni dovoljeno upoštevati. In tretja: tudi leto, ko ste poslovali le z izgubo, zahteva oddajo Doh-KDVP.

Pred oddajo v eDavki preveri